國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》替代《央企合規(guī)指引》，主要變化有哪些？

2022-04-08瀏覽次數(shù)：

來源：大風(fēng)控

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2022年4月1日，國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的征求意見稿全文，按照其起草說明中的表述，此舉是在中央企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境日趨復(fù)雜嚴(yán)峻，政府對企業(yè)經(jīng)營行為的監(jiān)管力度不斷加大的背景下，指導(dǎo)企業(yè)加快推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)。

從全文的最后一條，

“第四十四條【生效日期】  本辦法自發(fā)布之日起施行。《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號）同時(shí)廢止?！?/span>

此文件目標(biāo)是要取代3年多前發(fā)布的那份央企合規(guī)指引文件，經(jīng)過幾年的試點(diǎn)推行，此文件在總結(jié)之前合規(guī)管理工作的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，對部分要求進(jìn)一步的細(xì)化并提出了一些新要求。

總體篇幅上有所增加，兩份文件的結(jié)構(gòu)比較如下：

下面我們結(jié)合征求意見稿全文和2018年央企合規(guī)指引（簡稱“指引”）版本的區(qū)別做一下解讀。

中央企業(yè)合規(guī)管理辦法

（公開征求意見稿）

第一章 總則

第一條【立法目的】  為深入貫徹習(xí)近平法治思想，落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略部署，進(jìn)一步推動中央企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理，著力打造法治央企，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，有力保障深化改革、高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條【適用范圍】  本辦法所稱中央企業(yè)，是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。

第三條【相關(guān)概念】  本辦法所稱合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、黨內(nèi)法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國際條約、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)，以及企業(yè)章程、規(guī)章制度等要求。

專家解讀：與2018年指引表述相比，本條合規(guī)概念上增加了對“黨內(nèi)法規(guī)”和“（國際）標(biāo)準(zhǔn)”的合規(guī)要求，并且仍然采用“大合規(guī)”的范疇，包含了企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度等。

本辦法所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指中央企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性及其后果。

本辦法所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識別處置、合法合規(guī)性審查、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、合規(guī)報(bào)告、合規(guī)評價(jià)、違規(guī)責(zé)任追究、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動。

專家解讀：與2018年指引表述相比，主要加入了提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向的表述。

第四條【國資委職責(zé)】  國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督中央企業(yè)合規(guī)管理工作，并對合規(guī)管理體系建設(shè)情況開展評價(jià)。

第五條【基本原則】  中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照以下原則建立健全合規(guī)管理體系：

（一）全面覆蓋。堅(jiān)持將合規(guī)要求覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，落實(shí)到各部門、各級子企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)和全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。

（二）客觀公正。合規(guī)管理牽頭部門獨(dú)立履行職責(zé)，嚴(yán)格依照法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定等對企業(yè)和員工行為進(jìn)行客觀評價(jià)，堅(jiān)持統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對違規(guī)行為進(jìn)行處理。

（三）專業(yè)有效。制定符合監(jiān)管要求的合規(guī)管理制度，建立與企業(yè)實(shí)際相適應(yīng)的工作機(jī)制，并根據(jù)發(fā)展需要持續(xù)改進(jìn)完善，不斷提升人員隊(duì)伍專業(yè)化水平，確保合規(guī)管理發(fā)揮實(shí)效。

（四）實(shí)時(shí)精準(zhǔn)。通過信息化手段將合規(guī)要求全面融入經(jīng)營管理活動，利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等對重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)開展實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)測，加快提升合規(guī)管理數(shù)字化、智能化水平。

專家解讀：與2018年指引表述的四個(gè)原則相比有所改變，之前的四個(gè)原則為：全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動、客觀獨(dú)立。我認(rèn)為這種變化沒有好壞之分，比如拿掉了強(qiáng)化責(zé)任，為了強(qiáng)調(diào)時(shí)效性和信息化的要求，提出實(shí)時(shí)精準(zhǔn)原則等。

第二章 組織和職責(zé)

第六條【黨委（黨組）作用】  黨委（黨組）發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，在職責(zé)范圍內(nèi)積極推進(jìn)合規(guī)管理工作，保障黨中央關(guān)于深化法治建設(shè)、加強(qiáng)合規(guī)管理的重大決策部署在企業(yè)得到全面貫徹落實(shí)。

專家解讀：與2018年指引相關(guān)章節(jié)表述相比改變較大，最主要的是把之前的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)，改成了黨委（黨組）、董事會和經(jīng)理層的職責(zé)，增加了黨的組織、刪除了監(jiān)事會的職責(zé)。

這可能也是呼應(yīng)了2021年12月《公司法》修訂草案的提法，企業(yè)可以不設(shè)監(jiān)事會，但公司法還沒正式發(fā)布，大風(fēng)控也提出了對此條公司法修改意見的反對意見，這么修改是不是有點(diǎn)著急了？

第七條【董事會職責(zé)】  董事會充分發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)職能，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：

（一）審議批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理基本制度和體系建設(shè)方案等；

（二）研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)，審議批準(zhǔn)合規(guī)管理年度報(bào)告；

（三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序，決定聘任或者解聘首席合規(guī)官；

（四）決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能；

（五）按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng)；

（六）法律法規(guī)、公司章程等規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第八條【經(jīng)理層職責(zé)】  經(jīng)理層切實(shí)履行謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理職能，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：

（一）擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

（二）擬訂合規(guī)管理基本制度，批準(zhǔn)合規(guī)管理具體制度、年度計(jì)劃等；

（三）制定合規(guī)管理工作流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；

（四）及時(shí)制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營管理行為，按照權(quán)限對違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議；

（五）對重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取應(yīng)對措施；

（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和評價(jià)各部門、各子企業(yè)合規(guī)管理工作；

（七）提名首席合規(guī)官人選；

（八）法律法規(guī)、公司章程等規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

專家解讀：對三者的定位和近幾年國有企業(yè)改革文件中保持一致：

黨委（黨組）：把方向、管大局、促落實(shí)

董事會：定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)理層：謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理

第九條【第一責(zé)任人職責(zé)】 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營重要組織者、推動者和實(shí)踐者職責(zé)，積極推動合規(guī)管理各項(xiàng)工作。

第十條【合規(guī)委員會職責(zé)】  中央企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會，可以與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會等合署，履行合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)職責(zé)，定期召開會議，研究討論合規(guī)管理重點(diǎn)工作，向經(jīng)理層提出意見和建議。

中央企業(yè)可以根據(jù)需要設(shè)立合規(guī)委員會辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由首席合規(guī)官或合規(guī)管理牽頭部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為辦公室成員。

第十一條【首席合規(guī)官職責(zé)】 中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，由總法律顧問擔(dān)任并對主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：

（一）參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出合法合規(guī)性審核意見；

（二）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)；

（三）向董事會、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)；

（四）指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理工作，對合規(guī)管理職責(zé)落實(shí)情況提出意見和建議；

（五）指導(dǎo)子企業(yè)合規(guī)管理工作，對子企業(yè)首席合規(guī)官的任免、合規(guī)管理體系建設(shè)情況提出意見；

（六）法律法規(guī)、公司章程等規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

專家解讀：最大的變化就是明確設(shè)立首席合規(guī)官（Chief Compliance Officer，CCO），由總法律顧問兼任，人還是那個(gè)人，頭銜又加了一個(gè)，責(zé)任又明確了一層。

第十二條【業(yè)務(wù)部門職責(zé)】  業(yè)務(wù)部門是本領(lǐng)域合規(guī)管理責(zé)任主體，負(fù)責(zé)日常相關(guān)工作，履行“第一道防線”職責(zé)：

（一）按照合規(guī)要求完善本領(lǐng)域業(yè)務(wù)管理制度和流程，制定本領(lǐng)域合規(guī)管理指引及有關(guān)清單；

（二）開展本領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和隱患排查，及時(shí)發(fā)布合規(guī)預(yù)警；

（三）對本領(lǐng)域內(nèi)制度、文件、合同及經(jīng)營管理行為等進(jìn)行合法合規(guī)性審查；

（四）及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，組織或配合開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對處置；

（五）做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作；

（六）組織或配合進(jìn)行本領(lǐng)域合規(guī)評估、違規(guī)問題調(diào)查并及時(shí)整改；

（七）向合規(guī)管理牽頭部門報(bào)送本領(lǐng)域合規(guī)管理年度計(jì)劃、工作總結(jié)；

（八）公司章程等規(guī)定的其他職責(zé)。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)設(shè)置合規(guī)管理員，由部門或處室負(fù)責(zé)人兼任，負(fù)責(zé)本部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、處置等工作，接受合規(guī)管理牽頭部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

專家解讀：利用了“三道防線”的概念梳理了合規(guī)管理各部門應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)，業(yè)務(wù)部門是第一道防線，不要再認(rèn)為合規(guī)管理是合規(guī)管理部的事，牽頭部門只是牽頭，日常管理工作還是各個(gè)部門自己職責(zé)范圍內(nèi)的工作。

第十三條【牽頭部門職責(zé)】  合規(guī)管理牽頭部門組織開展日常工作，履行“第二道防線”職責(zé)：

（一）起草合規(guī)管理年度計(jì)劃及工作報(bào)告、基本制度和具體制度規(guī)定等；

（二）參與企業(yè)重大事項(xiàng)合法合規(guī)性審查，提出意見和建議；

（三）組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和預(yù)警，組織做好重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對；

（四）組織開展合規(guī)評價(jià)與考核，督促違規(guī)行為整改和持續(xù)改進(jìn)；

（五）指導(dǎo)其他部門和子企業(yè)合規(guī)管理工作；

（六）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，組織或參與對違規(guī)事件的調(diào)查，并提出處理建議；

（七）組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人事部門開展合規(guī)培訓(xùn)；

（八）公司章程等規(guī)定的其他職責(zé)。

合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)當(dāng)配備與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職人員，持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升合規(guī)管理隊(duì)伍專業(yè)化水平。

境外重要子企業(yè)及重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理牽頭部門，配備合規(guī)管理人員，落實(shí)全程參與機(jī)制，強(qiáng)化重大決策合法合規(guī)性審核把關(guān)，切實(shí)防控境外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條【監(jiān)督部門職責(zé)】  紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視等部門在職權(quán)范圍內(nèi)履行“第三道防線”職責(zé)：

（一）對企業(yè)經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督，為違規(guī)行為提出整改意見；

（二）會同合規(guī)管理牽頭部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門對合規(guī)管理工作開展全面檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查；

（三）對企業(yè)和相關(guān)部門整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

（四）在職責(zé)范圍內(nèi)對違規(guī)事件進(jìn)行調(diào)查，并結(jié)合違規(guī)事實(shí)、造成損失等追究相關(guān)部門和人員責(zé)任；

（五）對完善企業(yè)合規(guī)管理體系提出意見和建議；

（六）公司章程等規(guī)定的其他職責(zé)。

專家解讀：讓第三道防線會同牽頭部門，等于把牽頭部門拉到監(jiān)督視角，而牽頭部門更重要的是在提升合規(guī)管理能力方面賦能業(yè)務(wù)部門。

第十五條【全員合規(guī)責(zé)任】  全體員工應(yīng)當(dāng)熟悉并遵守與本崗位職責(zé)相關(guān)的法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部制度和合規(guī)義務(wù)，依法合規(guī)履行崗位職責(zé)，接受合規(guī)培訓(xùn)，對自身行為的合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。

第三章 制度建設(shè)

第十六條【建立制度體系】 中央企業(yè)全面梳理本系統(tǒng)內(nèi)合規(guī)管理制度文件，根據(jù)適用范圍、效力層級等，建立以基本制度、重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南、操作手冊等為主體的分級分類合規(guī)管理制度體系。

第十七條【基本制度】  中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)管理基本制度，明確合規(guī)管理總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、管理流程、考核監(jiān)督、獎懲問責(zé)等。

涉外業(yè)務(wù)較多的中央企業(yè)可以針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或國別（地區(qū)）的合規(guī)要求，結(jié)合實(shí)際需要，制定相應(yīng)的涉外業(yè)務(wù)合規(guī)管理辦法。

第十八條【重點(diǎn)領(lǐng)域制度】  在合規(guī)管理基本制度的基礎(chǔ)上，針對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理指南，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。

第十九條【崗位職責(zé)清單】  全面梳理各部門崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定崗位合規(guī)職責(zé)清單，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平等進(jìn)行分級管理，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)。

第二十條【制度修訂完善】  定期對企業(yè)規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善，結(jié)合法律法規(guī)修訂、政策變化和監(jiān)管動態(tài)等，及時(shí)將外部合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

第二十一條【宣貫與執(zhí)行】  定期組織對規(guī)章制度進(jìn)行宣貫，對執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行檢查。

專家解讀：與2018年指引相比，把合規(guī)管理的重點(diǎn)內(nèi)容中的七大重點(diǎn)領(lǐng)域、三大重點(diǎn)環(huán)節(jié)、三方面重點(diǎn)人員描述改為了制度建設(shè)，給予了企業(yè)更大的自主權(quán)去確定什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員。

給予更大的自由度本是好事，但一要防止政策不明確內(nèi)容企業(yè)就無從下手了，二要防范偷懶，沒具體要求就以最小工作量應(yīng)付，要真正從工作的角度擔(dān)負(fù)起主體責(zé)任。

第四章 運(yùn)行機(jī)制

第二十二條【合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警】  中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

合規(guī)管理牽頭部門歸口管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫，組織業(yè)務(wù)部門定期更新完善。

第二十三條【合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對】  完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制，針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案，采取有效措施及時(shí)處置。發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)委員會應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，首席合規(guī)官牽頭，相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)同配合，采取措施妥善應(yīng)對，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低損失。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期完善應(yīng)急預(yù)案，強(qiáng)化日常演練，不斷提升重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對處置能力。

第二十四條【合法合規(guī)性審查機(jī)制】  建立健全合法合規(guī)性審查機(jī)制，將其作為經(jīng)營管理行為的必經(jīng)前置程序。業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)對本領(lǐng)域日常經(jīng)營管理行為的審核把關(guān)，合規(guī)管理牽頭部門加大對規(guī)章制度制定、重大決策事項(xiàng)、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營等合法合規(guī)性審查力度，必要時(shí)可以對業(yè)務(wù)部門審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，對嚴(yán)重違反法律法規(guī)或企業(yè)規(guī)章制度的一票否決。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合法合規(guī)性審查后評估機(jī)制，及時(shí)掌握審查意見采納情況，不斷提升工作質(zhì)量。

第二十五條【問題整改】  對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及合法合規(guī)性審查中暴露的問題及時(shí)進(jìn)行整改，通過健全制度機(jī)制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式，堵塞管理漏洞，形成長效機(jī)制。定期對合規(guī)整改情況進(jìn)行檢查，根據(jù)需要將其納入對部門及子企業(yè)的考核。

第二十六條【合規(guī)舉報(bào)】  健全合規(guī)舉報(bào)制度，設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺，對外公布首席合規(guī)官及職責(zé)、舉報(bào)電話、郵箱和信箱。合規(guī)管理牽頭部門按照職責(zé)受理違規(guī)舉報(bào)，并就舉報(bào)問題進(jìn)行調(diào)查和處理，涉嫌違紀(jì)違法的，及時(shí)移交相關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)處理。

進(jìn)行調(diào)查的部門和相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)對舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密，任何單位和個(gè)人不得采取任何形式對舉報(bào)人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

專家解讀：除了企業(yè)現(xiàn)有的舉報(bào)、信訪報(bào)告機(jī)制，從合規(guī)的角度又多了一條舉報(bào)途徑，要求企業(yè)設(shè)立舉報(bào)平臺，公布首席合規(guī)官及舉報(bào)電話、郵箱和信箱。暢通舉報(bào)信息渠道體現(xiàn)的是一種威懾力，這在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的信息溝通要素一直有明確要求。

第二十七條【合規(guī)報(bào)告】  完善合規(guī)報(bào)告制度，發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間向首席合規(guī)官報(bào)告，重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)在7個(gè)工作日內(nèi)向國資委和有關(guān)部門報(bào)告，后續(xù)有關(guān)進(jìn)展和處置情況要及時(shí)報(bào)告。

合規(guī)管理牽頭部門于每年年底全面總結(jié)合規(guī)管理工作情況，年度報(bào)告經(jīng)董事會審議通過后及時(shí)報(bào)送國資委。

第二十八條【協(xié)同機(jī)制】 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際，積極探索構(gòu)建法治框架下合規(guī)管理與法律、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高管理效能。

專家解讀：此條協(xié)同機(jī)制正是我們所一直提倡的“大風(fēng)控”模式，目前央企合規(guī)工作作為重點(diǎn)，有些企業(yè)甚至用合規(guī)工作統(tǒng)籌風(fēng)控、內(nèi)控工作，希望看一下我們之前分析的幾者關(guān)系的文章，避免進(jìn)入誤區(qū)。

第二十九條【經(jīng)費(fèi)保障】 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理體系建設(shè)經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算，保障相關(guān)工作有序開展。

專家解讀：企業(yè)預(yù)算又多了一項(xiàng)，合規(guī)經(jīng)費(fèi)。

第五章 評價(jià)與追責(zé)

第三十條【合規(guī)評價(jià)】  建立合規(guī)管理評價(jià)機(jī)制，合規(guī)管理牽頭部門定期對合規(guī)管理體系運(yùn)行情況進(jìn)行全面評價(jià)，針對重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)情況可以適時(shí)開展專項(xiàng)評價(jià)，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問題組織整改。

第三十一條【納入考核】  將合規(guī)管理情況作為法治建設(shè)重要內(nèi)容，納入對各部門和子企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核，細(xì)化評價(jià)指標(biāo)。強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用，將合規(guī)職責(zé)履行情況作為員工考核、干部任用、評優(yōu)評先等工作的重要依據(jù)。

第三十二條【違規(guī)行為記錄制度】  建立個(gè)人違規(guī)行為記錄制度，根據(jù)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等，將其作為個(gè)人年度考評、評優(yōu)評先的依據(jù)。

專家解讀：違反企業(yè)內(nèi)部制度算嗎？這可能對增強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行有效性有幫助，希望審計(jì)時(shí)真的在企業(yè)能找到這份記錄。

第三十三條【違規(guī)追責(zé)】  完善違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制，進(jìn)一步明確違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)，針對反映的問題和線索，及時(shí)開展調(diào)查，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。對于符合企業(yè)盡職合規(guī)免責(zé)事項(xiàng)清單內(nèi)情形的行為，可以按照相關(guān)規(guī)定免于責(zé)任追究。

相關(guān)部門和人員在合法合規(guī)性審查中，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第六章 合規(guī)文化建設(shè)

第三十四條【領(lǐng)導(dǎo)專題學(xué)習(xí)】  將合規(guī)管理作為法治建設(shè)重要內(nèi)容納入黨委（黨組）定期專題學(xué)法內(nèi)容，不斷提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動。

第三十五條【法治宣傳教育】 將合規(guī)管理作為法治宣傳教育重要內(nèi)容，通過制定合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾、開展合規(guī)宣誓等方式將合規(guī)理念傳達(dá)給全體員工，強(qiáng)化全員守法誠信、合規(guī)經(jīng)營意識。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)鼓勵員工提出改進(jìn)合規(guī)管理的意見和建議，對于作出重要貢獻(xiàn)的可以給予獎勵。

第三十六條【合規(guī)培訓(xùn)】  建立制度化、常態(tài)化的合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，制定年度合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，加大對企業(yè)員工的培訓(xùn)力度，將合規(guī)管理作為領(lǐng)導(dǎo)干部初任、重點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)崗位人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、新員工入職必修內(nèi)容，進(jìn)一步提升干部職工合規(guī)意識。

第七章 信息化建設(shè)

第三十七條【功能設(shè)置】  加快建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，將規(guī)章制度、重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南、合規(guī)人員管理、合規(guī)案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等作為重要內(nèi)容。

中央企業(yè)可以根據(jù)需要，結(jié)合重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展信息系統(tǒng)內(nèi)容，不斷提升合規(guī)管理信息化水平。

第三十八條【嵌入流程】  全面梳理業(yè)務(wù)流程，查找經(jīng)營管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程，明確相關(guān)條件和責(zé)任主體，針對關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合法合規(guī)性審查，強(qiáng)化過程管控。

第三十九條【加強(qiáng)互聯(lián)互通】  加快推動合規(guī)管理信息系統(tǒng)與本企業(yè)其他管理信息系統(tǒng)、國資委國資監(jiān)管信息系統(tǒng)互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)基本數(shù)據(jù)共通共享。加大信息系統(tǒng)推廣應(yīng)用力度，實(shí)現(xiàn)本企業(yè)內(nèi)全覆蓋。

第四十條【動態(tài)監(jiān)測】  充分利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)，對重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)開展實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警，對違規(guī)行為主動截停。

專家解讀：第五、六、七章其實(shí)是2018年指引第五章合規(guī)管理保障的細(xì)化，第七章要求企業(yè)建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，又多了一個(gè)系統(tǒng)，后面還需要系統(tǒng)整合，前面還有合規(guī)預(yù)算，中介機(jī)構(gòu)又來了個(gè)大活。

第八章 附則

第四十一條【細(xì)化要求】  中央企業(yè)根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際修訂完善本企業(yè)合規(guī)管理制度，推動子企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系。

第四十二條【地方國資委要求】  地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，指導(dǎo)所出資企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)。

第四十三條【解釋權(quán)】 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條【生效日期】  本辦法自發(fā)布之日起施行?！吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號）同時(shí)廢止。

專家解讀：地方國資委請效仿，地方國有企業(yè)也同步動起來，之前的試行版本試行結(jié)束，作廢處理。

最后提醒，這是征求意見稿，各位有意見可以在本月30號提出并發(fā)送文前通知郵箱。